Panduan Pajak Crypto Anda

Apakah ada pajak cryptocurrency? Jika Anda telah berinvestasi dalam cryptocurrency, pahami bagaimana IRS mengenakan pajak atas investasi ini dan apa yang merupakan peristiwa kena pajak.

IRS memperlakukan cryptocurrency sebagai properti, yang berarti bahwa ketika Anda membeli, menjual atau menukarnya, ini dianggap sebagai peristiwa kena pajak dan menghasilkan keuntungan atau kerugian modal.

• Ketika Anda mendapatkan penghasilan dari aktivitas cryptocurrency, ini dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.

• Anda melaporkan peristiwa kena pajak ini pada pengembalian pajak Anda menggunakan berbagai formulir pajak.

• Simpan catatan transaksi Anda sehingga Anda dapat memberi tahu IRS tentang semua aktivitas kripto Anda sepanjang tahun. Kenaikan dan daya tarik Cryptocurrency sebagai metode pembayaran alternatif

Minat pada cryptocurrency telah berkembang pesat dalam beberapa tahun terakhir. Apakah Anda menerima atau membayar dengan cryptocurrency, diinvestasikan di dalamnya, adalah pedagang mata uang yang berpengalaman atau Anda menerima sejumlah kecil sebagai hadiah, penting untuk memahami implikasi pajak cryptocurrency.

Istilah cryptocurrency mengacu pada jenis aset digital yang dapat digunakan untuk membeli barang dan jasa, meskipun banyak orang berinvestasi dalam cryptocurrency yang sama dengan berinvestasi dalam saham. Bagian dari daya tariknya adalah bahwa itu adalah media pertukaran terdesentralisasi, yang berarti beroperasi tanpa keterlibatan bank, lembaga keuangan, atau otoritas pusat lainnya.

Cryptocurrency juga aman. Transaksi dienkripsi dengan kode komputer khusus dan dicatat pada blockchain – buku besar digital publik di mana setiap entri baru harus ditinjau dan disetujui oleh semua anggota jaringan.

Anda mungkin pernah mendengar tentang Bitcoin atau Ethereum sebagai dua cryptocurrency yang lebih populer, tetapi ada ribuan bentuk cryptocurrency yang berbeda di seluruh dunia. Apakah Anda membayar pajak atas crypto?

Orang mungkin menyebut cryptocurrency sebagai mata uang virtual, tetapi itu bukan mata uang sejati di mata IRS. Menurut Pemberitahuan IRS 2014-21, IRS menganggap cryptocurrency sebagai properti, dan keuntungan dan kerugian modal perlu dilaporkan pada Jadwal D dan Formulir 8949 jika perlu.

Terlepas dari sifat cryptocurrency virtual yang terdesentralisasi, dan karena IRS memperlakukannya seperti properti, Anda harus membayar pajak atas keuntungan atau pendapatan apa pun yang Anda peroleh dari berpartisipasi dalam aktivitas crypto. Bagaimana crypto dikenakan pajak?

Jika Anda membeli, menjual, atau menukar kripto, Anda akan menghadapi keuntungan atau kerugian modal. Seperti investasi lain yang dikenakan pajak oleh IRS, keuntungan Anda mungkin jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang cryptocurrency sebelum menjual atau menukarnya.

  • Jika Anda memiliki cryptocurrency selama satu tahun atau kurang sebelum membelanjakan atau menjualnya, keuntungan apa pun biasanya merupakan keuntungan modal jangka pendek, yang dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa Anda.
  • Jika Anda memegang cryptocurrency selama lebih dari satu tahun, keuntungan apa pun biasanya merupakan keuntungan modal jangka panjang, tunduk pada tarif pajak capital gain jangka panjang.

Untuk keuntungan modal jangka pendek atau pendapatan biasa yang diperoleh melalui aktivitas kripto, Anda harus menggunakan tabel berikut untuk menghitung pajak capital gain Anda:2021 Tarif Pajak Capital Gain Jangka PendekTax RateTax Rate10%12%22%24%32%35%37% Filing StatusTaxable IncomeSingleUp menjadi $9,950$9,951 menjadi $40,525$40,526 hingga $86,375$86,376 hingga $164,925$164,926 hingga $2 9.425$209.425 hingga $523.600Over $526,601Head rumah tanggaUp menjadi $14,200$14.201 hingga $54.200$54.201 menjadi $86,350$86,351 hingga $164,900$164.901 hingga $209.400$209.401 hingga $$ 523.600Over $523,600Married mengajukan bersama-samaUp menjadi $19,900$19,901 hingga $81,050$81,051 menjadi $172,750$172,751 hingga $329,850$329,851 hingga $418,850$418,851 hingga $628,300 Lebih dari $628,301Married mengajukan secara terpisahUp menjadi $9,950$9,951 hingga $40,525$40,526 hingga $86,375$86,376 hingga $164,925$164,926 hingga $209,425$209,426 hingga $314,150 Lebih dari $314,151

Jika Anda memegang cryptocurrency Anda selama lebih dari satu tahun, gunakan tabel berikut untuk menghitung keuntungan modal jangka panjang Anda.2021 Tarif Pajak Capital Gain Jangka PanjangTax Rate0%15%20% Filing StatusTaxable IncomeSingleUp menjadi $40,400$40,401 hingga $445,850Over $445,850Head rumah tanggaUp menjadi $54,100$54,101 hingga $4 73.750Over $473,750Married mengajukan bersama-samaUp menjadi $80,800$80,801 hingga $501,600Over $501,600Married Mengajukan secara terpisahUp menjadi $40,400$40,401 hingga $250.800Over $250,800

Bagaimana Anda melaporkan cryptocurrency pada pengembalian pajak Anda tergantung pada bagaimana Anda mendapatkannya dan bagaimana Anda menggunakannya.

Anda juga bisa mendapatkan penghasilan yang terkait dengan aktivitas cryptocurrency. Ini diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak dengan tarif pajak marjinal Anda, yang bisa antara 10 hingga 37%. Cara menghitung capital gain pada crypto

Ketika Anda membeli dan menjual aset modal, keuntungan dan kerugian Anda jatuh ke dalam dua kelas: jangka panjang dan jangka pendek. Bagaimana IRS memperlakukan kedua kelas ini sangat berbeda dalam hal konsekuensi pajak yang akan Anda hadapi.

  • Keuntungan dan kerugian modal jangka pendek berasal dari penjualan properti yang Anda pegang selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini biasanya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada tingkat antara 10% dan 37% pada tahun 2021.
  • Keuntungan dan kerugian modal jangka panjang berasal dari penjualan properti yang Anda pegang selama lebih dari satu tahun dan biasanya dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang preferensial sebesar 0%, 15%, atau 20% untuk tahun 2021.
  • Saat menghitung keuntungan atau kerugian Anda, Anda mulai terlebih dahulu dengan menentukan basis biaya Anda pada properti. Umumnya, ini adalah harga yang Anda bayar, yang Anda sesuaikan (kurangi) dengan biaya atau komisi apa pun yang Anda bayarkan untuk terlibat dalam transaksi. Biaya akhir ini disebut basis biaya yang disesuaikan.

    Selanjutnya, Anda menentukan jumlah penjualan dan menyesuaikan (mengurangi) dengan biaya atau komisi apa pun yang Anda bayarkan untuk menutup transaksi.

    Akhirnya, Anda mengurangi basis biaya yang disesuaikan dari jumlah penjualan yang disesuaikan untuk menentukan perbedaannya, menghasilkan keuntungan modal jika jumlahnya melebihi basis biaya yang disesuaikan, atau kerugian modal jika jumlahnya kurang dari basis biaya yang disesuaikan.

    Anda dapat menggunakan Kalkulator Pajak Crypto untuk mendapatkan gambaran tentang berapa banyak pajak yang mungkin Anda berutang dari keuntungan modal atau kerugian dari aktivitas crypto. Membeli atau menjual cryptocurrency sebagai investasi

    Membeli cryptocurrency bukanlah peristiwa kena pajak dengan sendirinya. Anda dapat memilih untuk membeli dan memegang cryptocurrency selama yang Anda inginkan tanpa membayar pajak atasnya, bahkan jika nilai posisi Anda meningkat.

    Pajak jatuh tempo ketika Anda menjual, memperdagangkan, atau membuang investasi cryptocurrency Anda dengan cara apa pun yang menyebabkan Anda mengenali keuntungan dalam akun kena pajak Anda. Ini tidak berlaku jika Anda memperdagangkan cryptocurrency di akun yang ditangguhkan pajak atau bebas pajak seperti akun pensiun individu (IRA).

    Misalnya, jika Anda membeli Bitcoin senilai $ 1.000 dan kemudian menjualnya seharga $ 1.200, Anda harus melaporkan keuntungan $ 200 ini atas pajak Anda. Keuntungan, apakah itu keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang, akan tergantung pada berapa lama Anda memegang cryptocurrency.

    Jika Anda malah menjual Bitcoin senilai $ 1.000 yang sama seharga $ 800, Anda akan mengenali kerugian yang dapat mengimbangi keuntungan lain dan hingga $ 3.000 dari penghasilan kena pajak Anda setiap tahun. Setiap kerugian yang tidak terpakai dapat bergulir ke tahun-tahun mendatang sebagai offset untuk keuntungan masa depan atau hingga $ 3.000 dari penghasilan kena pajak Anda per tahun. Jika Anda menambang cryptocurrency

    Penambangan Cryptocurrency mengacu pada pemecahan fungsi hash kriptografi untuk memvalidasi dan menambahkan transaksi cryptocurrency ke blockchain. Sebagai imbalan atas pekerjaan ini, penambang menerima cryptocurrency sebagai hadiah.

    Jika Anda mendapatkan cryptocurrency dengan menambangnya, itu dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan mungkin dilaporkan pada Formulir 1099-NEC dengan nilai pasar wajar cryptocurrency pada hari Anda menerimanya. Anda perlu melaporkan ini bahkan jika Anda tidak menerima formulir 1099 karena IRS menganggap pendapatan kena pajak ini. Jika Anda menerima cryptocurrency sebagai pembayaran untuk barang atau jasa

    Banyak bisnis sekarang menerima Bitcoin dan pembayaran cryptocurrency lainnya. Jika seseorang membayar Anda cryptocurrency dengan imbalan barang atau jasa, pembayaran dihitung sebagai penghasilan kena pajak, seolah-olah mereka telah membayar Anda melalui uang tunai, cek, kartu kredit, atau dompet digital. Untuk pelaporan pajak, nilai dolar yang Anda terima untuk barang atau jasa sama dengan nilai pasar wajar cryptocurrency pada hari dan waktu Anda menerimanya. Jika Anda menjual atau membelanjakan cryptocurrency

    Jika Anda menambang, membeli, atau menerima cryptocurrency dan akhirnya menjual atau membelanjakannya, Anda memiliki transaksi modal yang menghasilkan keuntungan atau kerugian seperti yang Anda lakukan jika Anda menjual saham. Di sinilah pajak cryptocurrency bisa lebih terlibat.

    Misalnya, mari kita lihat contoh untuk membeli cryptocurrency yang menghargai nilainya dan kemudian digunakan untuk membeli tiket pesawat. Contohnya akan melibatkan pembayaran pajak penghasilan biasa dan pajak capital gain.

    • Pertama, Anda menerima cryptocurrency Litecoin senilai $ 200 dengan imbalan layanan pada 15 Januari.
    • Enam bulan kemudian, pada 15 Juli, nilai pasar wajar Litecoin Anda telah meningkat menjadi $ 500, dan Anda menggunakannya untuk membeli tiket pesawat untuk liburan.
    • Pada pengembalian pajak Anda untuk tahun itu, Anda harus melaporkan $ 200 dari pendapatan biasa untuk menerima Litecoin pada bulan Januari dan keuntungan modal jangka pendek sebesar $ 300. Itu adalah nilai $ 500 dari Litecoin Anda ketika Anda membeli tiket pesawat, dikurangi basis $ 200 Anda ketika Anda menerima Litecoin.